Спасибо!

Вы записаны на консультацию. Наш сотрудник свяжется с Вами в течение рабочего дня.

Проверим готова ли ваша компания для вступления в НМ

Проведем демонстрацию работы аналитической системы (витрина данных)

Передадим презентацию решений для НМ

Передадим презентацию этапов вступления

Предоставим список необходимых документов для вступления

Составим план перехода вашей компании

Запишем на обучающий семинар

Что вы получите на консультации?

Получить консультацию

Налоговый мониторинг: как выявить и устранить нарушения без штрафов

Налоговый мониторинг — это современная форма контроля, при которой налоговая служба получает доступ к данным компании в режиме онлайн. Инспекторы не приезжают в офис, а анализируют отчётность удалённо, через корпоративную информационную систему или телекоммуникационные каналы связи. Такая форма взаимодействия упрощает проверку, но требует от бизнеса высокой дисциплины.
Разберёмся, что делать при обнаружении ошибок, в какие сроки нужно реагировать и когда участие в мониторинге могут прекратить досрочно.

Когда проходит налоговый мониторинг

Мониторинг охватывает весь календарный год — с 1 января по 31 декабря. Но инспекция может продолжать анализировать данные ещё до 1 октября следующего года, а при уточнении налоговых деклараций — дольше.
Участие в мониторинге продлевается автоматически, если компания не подаст отказ до 1 декабря текущего года. То есть, если вы участвуете в 2025 году, а в 2026 — не хотите, уведомление об отказе нужно направить не позже 1 декабря 2025.

Как проходит мониторинг на практике

Процесс построен на удалённом взаимодействии. Налоговая получает доступ к вашей отчётности и при необходимости запрашивает документы, пояснения или корректировки. Также она вправе:

уточнять расчёты по налогам и взносам;
привлекать экспертов;
опрашивать свидетелей;
в отдельных случаях — проводить осмотры помещений компании.

На любой официальный запрос нужно отвечать в течение 10 рабочих дней.
Передавать документы можно:

через ТКС;
через корпоративную систему, к которой есть доступ у налоговиков;
в виде сканов;
в бумажном виде — только лично или через представителя.

Отправка заказным письмом через «Почту России» не допускается.

Что делать, если налоговая нашла ошибку

Если инспекция обнаружила несоответствие, она направляет уведомление с требованием пояснить или исправить. Срок — 5 рабочих дней. Вы должны либо:

направить пояснение;
либо внести исправления и сообщить об этом.

Если выявлено нарушение по налогам, инспекция сообщает о подготовке мотивированного мнения — официального документа с разбором ошибки и рекомендациями.
В течение 15 рабочих дней после получения сообщения о мнении вы можете:

предоставить дополнительные пояснения;
или подтвердить, что корректировки уже внесены.

Как отвечать на мотивированное мнение

Когда вы получаете мотивированное мнение, вы обязаны в течение месяца:

либо согласиться и подтвердить устранение ошибок;
либо направить свои разногласия с аргументами и документами.

После этого начинается взаимосогласительная процедура. По её итогам мнение могут:

оставить без изменений;
или пересмотреть.

Если мнение оставлено как есть — его придётся исполнять. Но есть исключения.
Мотивированное мнение не обязательно к исполнению, если:

налоговая ссылается на отменённые нормы закона;
использованы неполные или неточные данные.

В конце года, до 1 декабря, инспекция направляет напоминание обо всех неисполненных мнениях, в том числе и тех, что были подготовлены по запросу самой компании.

Когда налоговый мониторинг прекращается досрочно

Мониторинг могут прекратить раньше срока, если:

вы не обеспечили электронное взаимодействие;
систематически не отвечаете в срок;
предоставляете ложные сведения;
компания находится в процессе ликвидации или реорганизации.

В таком случае инспекция направляет уведомление. У компании есть 10 рабочих дней, чтобы:

устранить нарушение;
или направить объяснение с подтверждающими документами.

Если реакции не последует или объяснение будет неубедительным — инспекция вправе прекратить мониторинг досрочно.

Вывод

Налоговый мониторинг — это не просто удалённая проверка, а полноценный формат взаимодействия с ФНС. Чтобы не попасть в неприятную ситуацию:

следите за сроками ответов;
не игнорируйте требования;
своевременно вносите корректировки;
не забывайте о праве на разногласия и процедуру согласования.

Налаженное взаимодействие с налоговой помогает избежать штрафов и выстраивает доверительные отношения с регулятором.
Все, что нужно знать о налоговом мониторинге

Другие статьи

Как снизить риск штрафов благодаря механизму мотивированного мнения с ФНС России

Взаимодействие с налоговыми органами всегда сопряжено с рисками, особенно когда речь идет о сложных сделках или неоднозначных налоговых ситуациях. Одним из эффективных инструментов, позволяющих минимизировать вероятность штрафов и претензий со стороны ФНС, является - механизм мотивированного мнения

Налоговый мониторинг: как внедрить и избежать проблем

Особенности внедрения налогового мониторинга в 2025 году. Рассказываем, как избежать проблем и использовать его преимущества

Процедура проверки документов при налоговом мониторинге

Налоговый мониторинг охватывает календарный год, однако взаимодействие с ФНС на этом не заканчивается. После завершения отчетного периода у налоговой службы есть ещё девять месяцев, чтобы провести оценку достоверности данных, представленных налогоплательщиком

Как подготовиться к интеграции с АИС «Налог‑3»: простыми словами

АИС «Налог-3» — это главная цифровая система Федеральной налоговой службы, через которую налоговики автоматизируют мониторинг компаний. Если ваша организация участвует в налоговом мониторинге, без интеграции с этой системой не обойтись.

Сравнение камеральных и выездных проверок с налоговым мониторингом

В России налоговый контроль обычно строился на двух формах: камеральных и выездных проверках. С появлением налогового мониторинга ситуация изменилась. Теперь компании могут работать с ФНС в режиме постоянного сопровождения.

Все статьи