Спасибо!

Вы записаны на консультацию. Наш сотрудник свяжется с Вами в течение рабочего дня.

Проверим готова ли ваша компания для вступления в НМ

Проведем демонстрацию работы аналитической системы (витрина данных)

Передадим презентацию решений для НМ

Передадим презентацию этапов вступления

Предоставим список необходимых документов для вступления

Составим план перехода вашей компании

Запишем на обучающий семинар

Что вы получите на консультации?

Получить консультацию

Изменения в налоговом мониторинге с 2025 года: новые условия, полномочия ФНС и риски для компаний

На официальном портале проектов нормативных актов опубликован законопроект, который вносит серьёзные поправки в Налоговый кодекс РФ, затрагивающие налоговый мониторинг. Рассказываем, какие новшества готовятся и как к ним стоит подготовиться.

Облегчённые условия для вступления в налоговый мониторинг

Предлагается упростить критерии, по которым компании могут перейти в режим налогового мониторинга. Сейчас требуется соответствие всем трём условиям одновременно, но по новому проекту будет достаточно любого одного из них:

уплата налогов за год на сумму не менее 80 млн рублей;
годовая выручка от 800 млн рублей;
стоимость активов не менее 800 млн рублей.

Это означает, что вступить в режим смогут больше компаний. Однако переход потребует подготовки пакета документов, включая регламенты взаимодействия и описание информационных систем. Подробнее — в нашей отдельной статье о документах для налогового мониторинга.

Расширение полномочий ФНС

Федеральная налоговая служба получит новые инструменты контроля:

Осмотры можно будет проводить при обнаружении ошибок в расчётах, несоответствий в документации или при проверке инвестпроектов, участвующих в соглашениях о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК).
Впервые появляется право на выемку документов, чего раньше в рамках налогового мониторинга не предусматривалось.

Это делает процедуру более серьёзной и приближённой к полноценной проверке, особенно если есть нарушения или расхождения в отчётности.

Больше оснований для досрочного прекращения мониторинга

Список причин для завершения участия в режиме налогового мониторинга также расширяется. Среди новых оснований:

повторное нарушение сроков или правил предоставления ФНС доступа к IT-системам компании;
несоблюдение установленных стандартов качества внутреннего контроля и информационных систем;
несоответствие регламентов взаимодействия утверждённым требованиям.

ФНС также получит право утверждать собственные стандарты проверки информационных систем.

Мониторинг сохранится при реорганизации компании

Если компания, участвующая в мониторинге, проходит реорганизацию (слияние, разделение и т.д.), то её правопреемник сможет продолжить участие без необходимости повторного прохождения по финансовым критериям. При этом нужно:

актуализировать ранее поданные сведения;
устранить несоответствия (если выявлены) в течение одного месяца;
подать отказ, если организация не желает оставаться в режиме.

Это упрощает ведение бизнеса при корпоративных изменениях и защищает налоговый статус компаний.

Что изменится для участников соглашений СЗПК

На сегодняшний день компании, подписавшие СЗПК, обязаны отчитываться о расходах с момента заключения соглашения.
По новому проекту дата начала отчётности будет считаться наиболее ранней из следующих:

дата утверждения бюджета инвестпроекта;
дата принятия решения о его реализации;
дата подписания СЗПК.

Это повышает прозрачность проектов и даёт ФНС более чёткие инструменты контроля за капиталовложениями.

Что компаниям нужно сделать уже сейчас

Хотя закон ещё не принят окончательно, его структура, скорее всего, останется без существенных изменений. Поэтому:

компаниям, соответствующим хотя бы одному новому критерию, стоит уже сейчас начать подготовку к вступлению в режим;
участникам мониторинга важно провести аудит информационных систем и регламентов внутреннего контроля — чтобы избежать новых оснований для досрочного прекращения участия.

Налоговый мониторинг — это не только обязанности, но и весомые преимущества: оперативный диалог с ФНС, снижение количества проверок, предсказуемость налоговой нагрузки. Чтобы сохранить эти выгоды, важно соответствовать новым требованиям и быть готовыми к цифровым обновлениям в системе контроля.

Предыдущая статья

Следующая статья