Проверим готова ли ваша компания для вступления в НМ
Проведем демонстрацию работы аналитической системы (витрина данных)
Передадим презентацию решений для НМ
Передадим презентацию этапов вступления
Предоставим список необходимых документов для вступления
Составим план перехода вашей компании
Запишем на обучающий семинар
Что вы получите на консультации?
Получить консультацию
Изменения в налоговом мониторинге с 2025 года: новые условия, полномочия ФНС и риски для компаний
На официальном портале проектов нормативных актов опубликован законопроект, который вносит серьёзные поправки в Налоговый кодекс РФ, затрагивающие налоговый мониторинг. Рассказываем, какие новшества готовятся и как к ним стоит подготовиться.
Облегчённые условия для вступления в налоговый мониторинг
Предлагается упростить критерии, по которым компании могут перейти в режим налогового мониторинга. Сейчас требуется соответствие всем трём условиям одновременно, но по новому проекту будет достаточно любого одного из них:
Расширение полномочий ФНС
Федеральная налоговая служба получит новые инструменты контроля:
Больше оснований для досрочного прекращения мониторинга
Список причин для завершения участия в режиме налогового мониторинга также расширяется. Среди новых оснований:
Мониторинг сохранится при реорганизации компании
Если компания, участвующая в мониторинге, проходит реорганизацию (слияние, разделение и т.д.), то её правопреемник сможет продолжить участие без необходимости повторного прохождения по финансовым критериям. При этом нужно:
Что изменится для участников соглашений СЗПК
На сегодняшний день компании, подписавшие СЗПК, обязаны отчитываться о расходах с момента заключения соглашения.
По новому проекту дата начала отчётности будет считаться наиболее ранней из следующих:
Что компаниям нужно сделать уже сейчас
Хотя закон ещё не принят окончательно, его структура, скорее всего, останется без существенных изменений. Поэтому:
Облегчённые условия для вступления в налоговый мониторинг
Предлагается упростить критерии, по которым компании могут перейти в режим налогового мониторинга. Сейчас требуется соответствие всем трём условиям одновременно, но по новому проекту будет достаточно любого одного из них:
- уплата налогов за год на сумму не менее 80 млн рублей;
- годовая выручка от 800 млн рублей;
- стоимость активов не менее 800 млн рублей.
Расширение полномочий ФНС
Федеральная налоговая служба получит новые инструменты контроля:
- Осмотры можно будет проводить при обнаружении ошибок в расчётах, несоответствий в документации или при проверке инвестпроектов, участвующих в соглашениях о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК).
- Впервые появляется право на выемку документов, чего раньше в рамках налогового мониторинга не предусматривалось.
Больше оснований для досрочного прекращения мониторинга
Список причин для завершения участия в режиме налогового мониторинга также расширяется. Среди новых оснований:
- повторное нарушение сроков или правил предоставления ФНС доступа к IT-системам компании;
- несоблюдение установленных стандартов качества внутреннего контроля и информационных систем;
- несоответствие регламентов взаимодействия утверждённым требованиям.
Мониторинг сохранится при реорганизации компании
Если компания, участвующая в мониторинге, проходит реорганизацию (слияние, разделение и т.д.), то её правопреемник сможет продолжить участие без необходимости повторного прохождения по финансовым критериям. При этом нужно:
- актуализировать ранее поданные сведения;
- устранить несоответствия (если выявлены) в течение одного месяца;
- подать отказ, если организация не желает оставаться в режиме.
Что изменится для участников соглашений СЗПК
На сегодняшний день компании, подписавшие СЗПК, обязаны отчитываться о расходах с момента заключения соглашения.
По новому проекту дата начала отчётности будет считаться наиболее ранней из следующих:
- дата утверждения бюджета инвестпроекта;
- дата принятия решения о его реализации;
- дата подписания СЗПК.
Что компаниям нужно сделать уже сейчас
Хотя закон ещё не принят окончательно, его структура, скорее всего, останется без существенных изменений. Поэтому:
- компаниям, соответствующим хотя бы одному новому критерию, стоит уже сейчас начать подготовку к вступлению в режим;
- участникам мониторинга важно провести аудит информационных систем и регламентов внутреннего контроля — чтобы избежать новых оснований для досрочного прекращения участия.
Другие статьи
Когда компании-участники налогового мониторинга применяют в учёте разнообразные форматы, типы и названия документов, инспекциям становится затруднительно корректно формулировать запросы. В ручном режиме эта проблема решаема, но автоматизация без унификации — невозможна. Чтобы устранить эти препятствия, был введён единый подход к классификации документов
С начала 2025 года число компаний, находящихся в налогового мониторинге, увеличилось до 737. Среди новых участников – крупные и средние предприятия, охватывающие 20 отраслей, включая промышленность, банковский сектор, IT-компании, телекоммуникационные структуры и розничную торговлю
Успех первичного размещения напрямую зависит от того, насколько убедительно компания выглядит в глазах инвестора: понятна ли её модель развития, прозрачно ли управление, и насколько предсказуемо взаимодействие с внешней средой, включая госорганы и партнёров. Налоговый мониторинг становится всё более популярным механизмом такого взаимодействия
Налоговый мониторинг — это современная форма контроля, при которой налоговая служба получает доступ к данным компании в режиме онлайн. Инспекторы не приезжают в офис, а анализируют отчётность удалённо, через корпоративную информационную систему или телекоммуникационные каналы связи. Такая форма взаимодействия упрощает проверку, но требует от бизнеса высокой дисциплины
Федеральная налоговая служба представила обновления, касающиеся уже действующих сервисов в рамках АИС «Налог-3», а также анонсировала ряд новых инструментов, предназначенных для использования организациями, участвующими в системе налогового мониторинга